Planejamento Orçamentário: o que é, tipos e como fazer

Já parou para pensar como algumas empresas parecem ter tudo sob controle, enquanto outras vivem no sufoco, mês após mês? Adivinha só: muitas vezes, o segredo está em algo que pode parecer meio chato, mas que, na real, é superpoderoso: o planejamento orçamentário.

O planejamento orçamentário atua como um mapa do tesouro para as finanças empresariais. Ele te ajuda a entender onde a sua companhia está, para onde quer ir e qual o melhor caminho para chegar lá.

E isso não precisa ser nenhum bicho de sete cabeças. Com um pouco de organização e as dicas certas, você vai ver como fica mais fácil tomar decisões inteligentes e fazer o seu negócio prosperar. Quer descobrir como? Continue lendo e confira!

O que é planejamento orçamentário?

Planejamento orçamentário é algo bem simples e prático. É um processo de organizar e estimar as receitas e despesas do seu negócio para um determinado período – que pode ser um mês, um trimestre, um ano… O objetivo é ter uma visão antecipada do seu fluxo de caixa, ou seja, do dinheiro que entra e sai da empresa.

Mas não se engane pensando que orçamento é só para cortar gastos, viu? Na verdade, ele é uma ferramenta poderosa para tomar decisões estratégicas, identificar oportunidades de crescimento e garantir a saúde financeira da sua empresa a longo prazo. Com um bom planejamento, você consegue:

• Prever cenários: Sabe aqueles imprevistos que sempre aparecem? Com o orçamento, você consegue se preparar para eles e evitar surpresas desagradáveis.
• Definir metas: Quer aumentar o lucro, investir em novos equipamentos ou expandir o negócio? O orçamento te ajuda a traçar metas financeiras realistas e acompanhar o seu progresso.
• Controlar os gastos: Identifique onde o seu dinheiro está sendo gasto e veja onde é possível economizar ou investir de forma mais inteligente.
• Melhorar a gestão: Com informações claras e organizadas, fica muito mais fácil tomar decisões assertivas e gerenciar o seu negócio com mais eficiência.

Tipos de orçamento

Você sabia que não existe só um tipo de orçamento? Pois é! Assim como cada empresa é única, existem diferentes abordagens para o planejamento financeiro. A escolha do tipo de orçamento ideal vai depender das características do seu negócio, dos seus objetivos e do nível de detalhamento que você precisa. Vamos conhecer alguns dos tipos mais comuns?

Orçamento Estático

Esse é o tipo mais simples e tradicional de orçamento. No orçamento estático, você define um plano financeiro fixo para todo o período, com base em um determinado nível de atividade. Por exemplo, você pode criar um orçamento anual prevendo uma receita de vendas de R$ 500 mil.

A grande vantagem do orçamento estático é a facilidade de elaboração e acompanhamento. Ele é ótimo para empresas com despesas e receitas mais previsíveis e estáveis, ou para quem está começando a se organizar financeiramente. O problema é que ele pode se tornar pouco flexível em cenários de mudanças bruscas no mercado ou na economia. Se as vendas caírem ou as despesas aumentarem muito além do previsto, o orçamento estático pode ficar rapidamente desatualizado.

Orçamento Flexível

Já o orçamento flexível é mais adaptável e dinâmico. Nesse caso, o orçamento é ajustado de acordo com as variações no nível de atividade da empresa.

A principal vantagem do orçamento flexível é a maior precisão e relevância em cenários de incerteza ou volatilidade. Ele permite que a empresa se adapte rapidamente a mudanças no mercado e tome decisões mais informadas. Por outro lado, o orçamento flexível pode ser um pouco mais complexo de elaborar e acompanhar do que o orçamento estático, exigindo um controle mais rigoroso dos dados e indicadores de desempenho.

Orçamento Base Zero (OBZ)

O Orçamento Base Zero (OBZ) é uma abordagem mais radical e desafiadora de planejamento orçamentário. No OBZ, todos os gastos são justificados a cada período, partindo do princípio de que não existe “verba carimbada” ou “direito adquirido”. Cada área da empresa precisa defender a necessidade de cada item do orçamento, como se estivesse começando do zero.

O OBZ é ótimo para identificar desperdícios, cortar gastos desnecessários e promover a eficiência. Ele incentiva a equipe a pensar de forma crítica sobre cada despesa e buscar alternativas mais econômicas. No entanto, o OBZ pode ser mais trabalhoso e demorado de implementar, exigindo um grande esforço de análise e justificativa de todos os gastos.

Orçamento Contínuo (Rolling Forecast)

O orçamento contínuo, também conhecido como rolling forecast, é uma abordagem dinâmica e de longo prazo para o planejamento orçamentário. Nesse modelo, o orçamento é revisado e atualizado periodicamente, geralmente a cada mês ou trimestre, adicionando um novo período à frente e eliminando o período mais antigo. Por exemplo, um orçamento contínuo anual é sempre projetado para os próximos 12 meses, “rolando” a cada mês.

O rolling forecast oferece uma visão sempre atualizada do futuro financeiro da empresa, permitindo que ela se antecipe a tendências, identifique riscos e oportunidades e ajuste seus planos de acordo com as mudanças no cenário. Ele é especialmente útil em mercados voláteis e dinâmicos, onde as previsões de longo prazo podem se tornar rapidamente obsoletas. A desvantagem é que o orçamento contínuo exige um processo de revisão e atualização constante, o que pode demandar mais tempo e recursos da equipe financeira.

Benefícios do planejamento orçamentário

Se você ainda não está totalmente convencido da importância do planejamento orçamentário, prepare-se para mudar de ideia! Os benefícios de ter um orçamento bem estruturado vão muito além de simplesmente controlar as contas. Na verdade, o planejamento orçamentário pode ser um verdadeiro divisor de águas para o seu negócio, impulsionando o crescimento, a lucratividade e a sustentabilidade a longo prazo.

Confira algumas das vantagens e implementar o planejamento orçamentário no seu negócio:

• Visão clara da saúde financeira: Com o orçamento, você tem um panorama completo das suas receitas, despesas, lucros e prejuízos. É como ter um raio-x das finanças da sua empresa, identificando pontos fortes e fracos e áreas que precisam de atenção.
• Tomada de decisões mais inteligentes: O orçamento fornece informações precisas e relevantes para tomar decisões estratégicas com mais segurança e assertividade. Seja para investir em um novo projeto, contratar mais funcionários ou cortar gastos, você terá dados concretos para embasar suas escolhas.
• Melhora do controle financeiro: Com o orçamento, você assume o controle da situação financeira da empresa, monitora de perto as entradas e saídas, identifica desvios e corrige o rumo antes que seja tarde demais.
• Otimização de recursos: O orçamento te ajuda a identificar onde o dinheiro está sendo mal utilizado e a direcioná-lo para áreas mais estratégicas e rentáveis do negócio.
• Alinhamento de metas e objetivos: O orçamento não é só sobre números, é também sobre estratégia. Ele te ajuda a traduzir os objetivos da sua empresa em metas financeiras concretas e a acompanhar o progresso em direção a esses objetivos.
• Comunicação e transparência: Um orçamento bem elaborado facilita a comunicação e o alinhamento entre as diferentes áreas da empresa. Todos ficam cientes das metas financeiras, dos recursos disponíveis e das responsabilidades de cada um. Isso promove um ambiente de trabalho mais transparente e colaborativo.
• Atração de investidores e credores: Se você busca investidores ou precisa de crédito bancário, um orçamento sólido e bem apresentado é um cartão de visitas para a sua empresa. Ele demonstra organização, profissionalismo e capacidade de gestão financeira, aumentando a confiança de potenciais parceiros e financiadores.

Como fazer um planejamento orçamentário?

Ok, você já entendeu o que é planejamento orçamentário, conheceu os tipos e viu os benefícios. Mas e agora, como colocar a mão na massa e criar o orçamento da sua empresa?

O processo pode parecer complexo no início, mas, com um passo a passo organizado e as ferramentas certas, você vai ver que é mais simples do que imagina. Vamos lá?

1. Defina o período do orçamento: O primeiro passo é definir qual será o período de abrangência do seu orçamento. Pode ser mensal, trimestral, anual… A escolha vai depender das características do seu negócio e dos seus objetivos. Para começar, um orçamento anual pode ser um bom ponto de partida.
2. Levante as receitas: Comece estimando as receitas da sua empresa para o período definido. Considere as vendas de produtos ou serviços, receitas financeiras, etc. Se você já tem um histórico de vendas, use-o como base para as projeções, levando em conta fatores como sazonalidade, tendências de mercado e planos de crescimento.
3. Liste as despesas: Agora é hora de detalhar todas as despesas da sua empresa. Separe as despesas fixas (aluguel, salários, contas de água, luz, internet…) das despesas variáveis (custo de mercadorias vendidas, comissões de vendas, marketing…). Não se esqueça de incluir despesas como impostos, taxas, depreciação, etc.
4. Projete o fluxo de caixa: Com as receitas e despesas estimadas, projete o fluxo de caixa da sua empresa para o período do orçamento. Calcule o saldo de caixa mensal, trimestral ou anual, subtraindo as despesas das receitas. Analise se o fluxo de caixa projetado é positivo ou negativo e identifique os meses de maior e menor folga financeira.
5. Analise e ajuste: Depois de montar o orçamento inicial, revise-o com atenção. Analise se as projeções são realistas, se as metas financeiras são alcançáveis e se o orçamento está alinhado com os objetivos estratégicos da empresa. Faça os ajustes necessários para garantir que o orçamento seja um instrumento útil e eficaz para a gestão financeira do seu negócio.
6. Monitore e controle: O orçamento não é um documento estático, feito para ficar guardado na gaveta. É fundamental monitorar e controlar a execução do orçamento, comparando os resultados reais com as projeções e identificando desvios. Use essa análise para tomar decisões corretivas, ajustar o orçamento e garantir que a sua empresa esteja sempre no caminho certo.
7. Utilize ferramentas: Para facilitar o processo de planejamento orçamentário, utilize ferramentas como planilhas eletrônicas ou softwares de gestão financeira e automação fiscal, como a Qive, que permite automatizar a rotina fiscal do seu negócio, ajudando no planejamento orçamentário da empresa.

Conclusão

Lembre-se: o planejamento orçamentário é um processo contínuo, que exige disciplina, organização e acompanhamento constante. Mas os benefícios são inúmeros: visão clara das finanças, decisões mais inteligentes, controle dos gastos, otimização de recursos… Tudo isso contribui para um negócio mais saudável, lucrativo e preparado para enfrentar os desafios do mercado.

Então, que tal começar a colocar as dicas em prática e criar o orçamento da sua empresa hoje mesmo? Com um pouco de dedicação e as ferramentas certas, o planejamento orçamentário pode transformar a sua gestão financeira e impulsionar o seu negócio rumo ao sucesso.

E você sabia que a forma como você classifica suas despesas pode fazer toda a diferença no seu planejamento orçamentário? Descubra o segredo para organizar seus gastos de maneira inteligente e estratégica no nosso artigo sobre classificação de despesas! Clique e saiba mais!