O Simples Nacional, que simplifica a vida de milhões de micro e pequenas empresas, unificando oito impostos em uma única guia, foi mantido. Sua essência, com alíquotas reduzidas e burocracia menor, continua! Mas o ambiente ao redor está mudando.
A principal mudança é a simplificação dos impostos sobre o consumo. PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS serão extintos, dando lugar ao IVA dual: CBS (federal) e IBS (estadual/municipal). O foco é a não cumulatividade plena, acabando com o "efeito cascata".
Embora o regime continue, empresas do Simples Nacional terão que lidar com novas regras de crédito e uma importante decisão estratégica. A substituição de impostos será "interna" no DAS, mas a geração de créditos tributários para seus clientes B2B terá grandes alterações.
Atualmente, clientes de Lucro Real se creditam de PIS/COFINS cheios ao contratar empresas do Simples. Isso vai mudar! Com a reforma, o crédito será apenas sobre o que for efetivamente recolhido no DAS, que é uma alíquota reduzida. Isso pode tornar seu serviço menos atrativo para clientes B2B.
A reforma trouxe uma solução: o Simples Nacional Híbrido. Você pode continuar no Simples para IRPJ e CSLL, mas recolher IBS e CBS "por fora", gerando crédito integral de IVA para seus clientes. A desvantagem? A carga tributária sobre o faturamento pode aumentar drasticamente.
A consequência direta das novas regras de crédito é um risco real de perda de competitividade para empresas do Simples Nacional que atendem outras empresas. Seus clientes podem preferir concorrentes que gerem crédito integral do IVA, forçando você a repensar sua estratégia de precificação.
A transição será gradual, mas a preparação deve começar hoje! Analise seu perfil de cliente (B2C ou B2B), simule cenários financeiros (Simples tradicional, híbrido ou Lucro Presumido) e converse com seus clientes estratégicos sobre a importância da geração de créditos.
O "split payment" vai reter o imposto na transação, impactando seu capital de giro. Revise seu planejamento financeiro! Mais do que nunca, uma contabilidade estratégica é fundamental. As decisões de hoje moldarão o futuro do seu negócio.
A Reforma Tributária busca equilíbrio e justiça fiscal. Para o Simples Nacional, a adaptação exige esforço, análise e planejamento. Encare essa transição como oportunidade para otimizar sua operação, garantir solidez e crescimento sustentável.
As decisões inteligentes que você toma hoje definirão o futuro financeiro do seu negócio. A equidade fiscal começa com o planejamento!